주식 수익 세금, 얼마부터 내야 할까?｜국내·해외주식 세금 총정리

주식 수익 세금, 도대체 얼마부터 내야 하는 걸까요?

내가 위험을 감수하고 투자해서 번 돈인데 수익이 나면 세금까지 내야 한다니, 처음에는 참 억울한 생각부터 들었어요.

‘아니, 주식 떨어질 때는 누가 내 손실을 메워줬나?’

‘내가 공부하고 기다리고 마음 졸여서 번 돈인데 세금까지?’

여러분도 이런 생각 해보신 적 있나요? 😅

저는 국내 대표기업 주식 두 종목을 보유했던 적이 있어요. 한때 수익이 꽤 많이 올라서 원금의 약 세 배 수준이 되기도 했죠.

그런데 주식이라는 게 참 얄궂더라고요.

오를 때는 더 오를 것 같아서 못 팔고, 떨어지기 시작하면 다시 오르겠지 싶어서 또 못 팔고….

그러다가 급하게 돈이 필요해졌어요.

결국 하락하는 중에 보유 주식 일부를 매도했죠. 전부 판 건 아니고 필요한 만큼만 정리했어요.

그때는 세금보다 당장 필요한 돈을 마련하는 게 먼저였어요.

그런데 주식 매도대금이 바로 출금되는 것도 아니더라고요.

‘내가 판 주식인데 왜 지금 돈을 못 꺼내?’

국내주식은 일반적으로 매매일을 포함해 세 번째 영업일인 T+2일에 결제된다는 사실도 그때 제대로 알게 됐어요.

이런 경험을 하고 나니 주식 수익률만큼이나 중요한 게 있다는 걸 느꼈어요.

바로 실제로 내 손에 들어오는 돈이 얼마인지, 언제 사용할 수 있는지 아는 일이에요.

주식 수익에 세금이 붙는지도 그중 하나겠죠.

그런데 알아보니 국내주식과 해외주식은 세금 계산 방식부터 달랐어요. 배당금도 따로 봐야 하고, ETF는 어디에 상장된 어떤 상품인지에 따라서 달라지더라고요.

그래서 오늘은 어렵게만 느껴지는 주식 세금을 하나씩 풀어보려고 해요.

내가 번 돈, 세금으로 얼마나 나갈까요?

1. 주식 수익 세금, 주가만 올라도 내야 할까?

가장 먼저 이것부터 구분해야 해요.

주식 평가수익과 실제 매도수익은 다르다는 것!

예를 들어 1,000만 원에 산 주식이 1,500만 원이 됐다고 해볼게요.

증권계좌에는 수익이 500만 원이라고 표시되겠죠.

기분 좋죠.

‘오호, 내 주식이 드디어 일하는구나!’ 😎

그런데 아직 팔지 않았다면 그 500만 원은 평가이익이에요.

주가가 다시 떨어지면 수익도 줄어들 수 있죠.

일반적인 주식 양도소득세는 주식을 팔아 과세대상 양도차익이 실현됐을 때 따져요.

그래서 주가가 올랐다는 이유만으로 곧바로 주식 양도소득세를 내는 건 아니에요.

물론 배당금처럼 주식을 팔지 않아도 발생하는 소득은 별도로 과세될 수 있어요.

상황	세금은 어떻게 될까요?
주가만 올랐어요	평가이익만으로 주식 양도소득세가 발생하지는 않아요
국내 상장주식을 팔아 수익이 났어요	일반 소액주주의 장내거래 매매차익은 양도소득세 과세대상이 아니에요
해외주식을 팔아 수익이 났어요	연간 과세대상 손익과 기본공제를 계산해야 해요
배당금을 받았어요	일반적으로 배당소득에 대한 세금이 적용돼요
주식을 손해 보고 팔았어요	양도소득세가 없어도 매도 거래세 등은 발생할 수 있어요

그러니까 ‘주식으로 돈 벌면 무조건 세금 22%’라는 말은 맞지 않아요.

어떤 주식을 어떻게 거래했는지가 먼저예요.

2. 국내주식 수익 세금｜3배 올라도 양도소득세가 없을 수 있다고?

여기서 의외라고 생각하실 분들이 있을 거예요.

국내 상장주식을 증권시장에서 거래하는 일반적인 소액주주라면 매매차익에 양도소득세가 붙지 않아요.

예를 들어 국내 상장주식을 1,000만 원에 사서 3,000만 원에 팔았다고 해볼게요.

매매차익은 2,000만 원이죠.

일반 소액주주가 코스피나 코스닥 시장에서 장내거래한 경우라면 이 2,000만 원의 매매차익에 대한 양도소득세는 없어요.

‘어? 그럼 국내주식은 세금이 아예 없다는 거야?’

아니요! 여기서 끝내면 안 됩니다.

주식 팔 때 내는 증권거래세는 별개예요

국내주식은 매매차익에 대한 양도소득세와 별개로 매도할 때 거래 관련 세금이 발생할 수 있어요.

일반적인 코스피·코스닥 주식 거래의 세율을 보면 다음과 같아요.

시장	일반적인 매도 거래 관련 세율
코스피	증권거래세 0.05% + 농어촌특별세 0.15%
코스닥	증권거래세 0.20%

합계로 보면 두 시장 모두 일반적인 경우 매도금액의 0.20% 수준이에요.

예를 들어 1,000만 원어치를 매도했다면 거래 관련 세금은 약 2만 원이 되는 셈이죠.

여기서 중요한 건 수익이 아니라 매도금액을 기준으로 계산한다는 점이에요.

수익이 300만 원이든, 손실이 100만 원이든 매도 거래세는 별도로 발생할 수 있다는 이야기예요.

물론 거래시장과 상품 종류에 따라 적용이 달라질 수 있으니 실제 거래내역을 확인해야 해요.

국내주식도 양도소득세를 내는 사람이 있어요

모든 국내주식 투자자가 양도소득세를 면제받는 건 아니에요.

대표적으로 다음과 같은 경우는 별도 확인이 필요해요.

국내 상장주식의 세법상 대주주에 해당하는 경우
국내 상장주식을 장외에서 양도하는 경우
비상장주식을 양도하는 경우

세법상 대주주 기준은 시장별 지분율이나 보유 시가총액 등에 따라 판단해요.

일반적인 국내 상장주식 장내거래와는 다르게 취급된다는 점을 알아두면 좋겠어요.

공식 확인: 국세청

3. 해외주식 수익 세금｜250만 원 넘으면 22%라는데?

해외주식은 이야기가 달라져요.

미국주식처럼 일반적인 해외 상장주식을 매도해 수익이 발생했다면 양도소득세를 계산해야 할 수 있어요.

여기서 많이 들어보셨을 숫자가 있죠.

바로 연간 기본공제 250만 원이에요.

해외주식의 과세대상 양도소득은 일반적으로 연간 실현손익을 계산한 뒤 적용 가능한 기본공제 250만 원을 차감해요.

그렇게 계산한 과세표준에 일반적인 해외주식 양도소득세율 20%와 지방소득세 2%를 적용하면 합계 22%가 되는 거예요.

단, 250만 원 공제는 해외주식 계좌마다 따로 주어지는 게 아니고, 과세대상 국내주식 양도소득과의 합산 관계도 살펴봐야 해요.

해외주식으로 500만 원 벌었다면?

계산을 쉽게 하기 위해 다른 과세대상 주식 양도소득이나 손실이 없고, 500만 원이 필요경비를 반영한 연간 순양도차익이라고 가정해 볼게요.

계산 항목	금액
연간 순양도차익	500만 원
기본공제	-250만 원
과세표준	250만 원
양도소득세 20%	50만 원
지방소득세 2%	5만 원
합계 세금	55만 원

500만 원을 벌었으니 무조건 500만 원의 22%를 내는 게 아니라, 기본공제를 적용한 뒤 계산하는 거예요.

‘아하, 250만 원을 빼고 계산하는 거였구나!’

다만 실제 양도차익은 매매가격만 단순히 빼서 결정되는 게 아니에요.

취득가액, 필요경비, 환율 등을 반영해야 하므로 증권사의 양도소득세 계산자료를 확인하는 것이 좋아요.

또 해외주식이라도 세법상 중소기업 주식 등 일부 예외에는 다른 세율이 적용될 수 있어요.

4. 해외주식 손실이 났다면? 수익 난 종목과 함께 계산해 보세요

이 부분은 꼭 알아두면 좋겠어요.

주식은 한 종목만 거래하는 게 아니잖아요.

어떤 종목은 수익이 나고, 어떤 종목은 손실이 날 수도 있죠.

그런데 해외주식 양도소득세는 일반적으로 해당 연도에 실현한 과세대상 양도차익과 양도차손을 함께 계산해요.

A주식은 600만 원 수익, B주식은 200만 원 손실이라면?

항목	금액
A주식 실현수익	+600만 원
B주식 실현손실	-200만 원
연간 순양도차익	400만 원
기본공제	-250만 원
과세표준	150만 원
세금 합계 22%	33만 원

이 예시는 다른 과세대상 거래가 없고 필요경비 등을 반영한 금액이라는 가정이에요.

만약 손실을 실현하지 않고 단순히 보유만 하고 있다면 그 평가손실을 같은 방식으로 바로 차감할 수는 없어요.

바로 여기서 중요한 차이가 생깁니다.

계좌에 표시된 손실과 실제로 매도해서 확정된 손실은 다르다는 것!

저도 주식을 오래 보유해 보니 빨간 수익률과 파란 손실률이 얼마나 쉽게 바뀌는지 알겠더라고요.

그렇다고 세금만 줄이겠다고 무리하게 손실 종목을 매도하는 건 신중해야 해요.

절세보다 중요한 건 내 투자 판단이니까요.

그리고 일반적인 해외주식 양도차손을 다음 해로 넘겨 계속 공제받을 수 있는 것은 아니에요. 해당 연도의 실현손익과 신고 기준을 확인해야 합니다.

5. 주식 세금은 수익이 없어도 나갈 수 있어요

제가 주식 세금을 알아보면서 가장 억울하게 느껴지는 부분이 바로 이거예요.

‘돈 벌었을 때 세금이야 그렇다 치자. 그런데 손해 봐도 세금이 나갈 수 있다고?’

네. 국내주식 매도 거래세가 대표적인 예예요.

예를 들어 국내 상장주식을 1,000만 원에 샀는데 주가가 떨어져 800만 원에 팔았다고 해볼게요.

200만 원 손실이죠.

그런데 일반적인 코스피·코스닥 거래라면 매도금액 800만 원에 대해 합계 0.20% 수준의 거래 관련 세금이 발생할 수 있어요.

단순 계산하면 1만 6,000원이에요.

증권사 수수료까지 있다면 실제 부담은 더 달라질 수 있고요.

물론 증권거래세와 양도소득세는 성격이 다른 세금이에요.

그래도 투자자 입장에서는 이런 생각이 들 수밖에 없죠.

‘손해 본 것도 서러운데 팔 때 비용까지 나가네.’ 😑

그래서 매매를 자주 할수록 거래비용도 함께 살펴봐야 해요.

수익률 숫자만 볼 게 아니라 세금과 수수료를 제외하고 실제로 얼마가 남는지 확인하는 습관이 필요합니다.

6. 배당금 세금｜주식 안 팔았는데 왜 세금을 떼어갈까?

주식을 팔아서 생기는 매매차익과 배당금은 다른 소득이에요.

배당금은 기업이 주주에게 이익의 일부를 나누어 주는 돈이죠.

국내 일반 주식의 배당금에는 통상 소득세 14%와 지방소득세 1.4%를 합친 15.4%가 원천징수돼요.

예를 들어 일반적인 국내주식 배당금이 10만 원이라고 해볼게요.

항목	금액
세전 배당금	100,000원
원천징수 15.4%	15,400원
실제 수령액	84,600원

’10만 원 받는 줄 알았는데 8만 4,600원이 들어왔네?’

이럴 수 있다는 거죠.

다만 모든 배당에 똑같은 최종 세금이 적용되는 것은 아니에요.

해외주식 배당은 현지 원천징수와 조세조약, 국내 세금 정산에 따라 달라질 수 있어요.

또 이자와 배당을 합친 금융소득이 연간 2,000만 원을 초과하는 경우에는 금융소득 종합과세를 검토해야 해요.

특히 배당소득에 대한 별도 과세특례가 적용되는 경우도 있으니, 실제 소득의 종류와 적용 요건을 확인하는 게 중요해요.

7. ETF 세금｜같은 ETF인데 왜 다르게 계산할까?

요즘 ETF 투자하시는 분들도 많죠.

저도 ETF를 알아볼 때 처음에는 이런 생각을 했어요.

‘주식처럼 사고파는 상품이니까 세금도 비슷하겠지?’

그런데 꼭 그렇지는 않더라고요.

ETF는 국내에 상장됐는지, 해외에 상장됐는지, 어떤 자산에 투자하는지에 따라 세금이 달라질 수 있어요.

일반계좌에서 ETF를 거래한다면?

ETF 종류	일반적인 매매차익 과세
국내 상장 국내주식형 ETF	매매차익 비과세
국내 상장 해외주식형 ETF	과세대상 이익에 배당소득세 15.4% 원천징수
미국 등 해외 상장 ETF	일반적으로 해외주식 양도소득세 방식 적용

여기서 주의할 점이 있어요.

국내 상장 해외주식형 ETF는 실제 매매차익 전부에 단순히 15.4%를 곱하는 방식과 다를 수 있어요.

매매차익과 과세표준기준가격의 변동 등을 비교해 과세대상 이익을 계산하기 때문이에요.

또 ETF 분배금은 매매차익과 별도로 배당소득 과세를 살펴봐야 해요.

그러니까 ‘ETF니까 세금이 적겠지?’라고 단정하면 안 돼요.

ETF 이름과 상장시장, 투자자산, 계좌 종류를 함께 확인해야 합니다.

공식 확인: 한국거래소

8. ISA로 주식 세금 줄일 수 있을까?

주식 세금을 알아보다 보면 ISA 이야기도 자주 나오죠.

ISA는 개인종합자산관리계좌예요.

일정한 요건과 한도 안에서 세제혜택을 받을 수 있는 계좌라 관심을 가지는 분들이 많아요.

그런데 여기서 꼭 알아둘 것이 있어요.

ISA를 만들었다고 모든 주식 수익에 세금이 없어지는 건 아니에요.

가입할 수 있는 금융상품과 적용되는 세제혜택에 제한이 있기 때문이에요.

일반적인 중개형 ISA에서는 국내 상장주식이나 국내 상장 ETF 등을 활용할 수 있지만, 미국 거래소에 상장된 개별주식을 직접 매수하는 방식은 허용되지 않아요.

또 국내 상장주식의 일반적인 장내 매매차익은 일반계좌에서도 소액주주에게 양도소득세가 과세되지 않기 때문에 ISA의 장점을 따질 때는 이 부분도 구분해야 해요.

ISA의 실질적인 장점은 계좌에서 발생하는 과세대상 이자·배당 등 소득에 대한 손익통산과 비과세·분리과세 혜택을 활용할 수 있다는 점이에요.

물론 의무가입기간과 중도해지 조건, 납입한도도 확인해야 해요.

‘절세 계좌라니까 무조건 가입!’

이렇게 생각하기보다는 내가 투자하려는 상품이 ISA에서 어떤 혜택을 받는지부터 확인하는 게 좋겠어요.

9. 해외주식 양도소득세 신고｜언제, 어디서 해야 할까?

해외주식으로 과세대상 수익이 발생했다면 신고도 중요해요.

일반적인 해외주식 양도소득세는 매도한 해의 다음 해 5월에 확정신고해요.

예를 들어 어떤 해에 해외주식을 팔아 과세대상 양도소득이 생겼다면 그다음 해 5월 신고기간을 확인하는 거죠.

국내주식의 일부 과세대상 거래처럼 반기별 예정신고를 하는 방식과는 달라요.

해외주식 양도소득세 신고 순서

이용하는 증권사에서 연간 해외주식 양도소득세 계산자료를 확인해요.
다른 증권사 계좌에서 거래한 내역도 있는지 살펴봐요.
연간 실현손익과 필요경비, 적용 가능한 기본공제를 확인해요.
국세청 홈택스에서 양도소득세 확정신고를 진행해요.
지방소득세 신고·납부 여부도 확인해요.

증권사에서 신고대행 서비스를 제공하는 경우도 있어요.

다만 여러 증권사를 이용했다면 거래내역이 빠지지 않았는지 확인하는 게 중요해요.

또 기본공제 이하라서 납부할 세금이 없더라도 신고의무 여부는 거래 유형과 실제 상황에 따라 확인하는 것이 안전해요.

공식 신고처: 국세청 홈택스

10. 주식 세금 아끼려면? 제가 먼저 확인할 다섯 가지

주식 세금을 줄이는 방법이라고 하면 대단한 비법부터 떠올리기 쉬워요.

그런데 저는 복잡한 절세기법보다 기본적인 확인이 먼저라고 생각해요.

첫째, 평가수익과 실현수익을 구분해요

주가가 올랐다고 바로 양도소득세가 생기는 건 아니에요.

실제로 매도한 거래를 기준으로 과세 여부를 확인해야 해요.

둘째, 국내주식과 해외주식의 세금을 구분해요

국내 상장주식의 일반적인 소액주주 장내 매매차익과 해외주식 양도차익은 과세 방식이 달라요.

같은 ‘주식 수익’이라고 하나로 묶으면 계산이 틀어질 수 있어요.

셋째, 해외주식은 연간 실현손익을 확인해요

수익 난 종목만 보지 말고 같은 해에 실현한 손실도 확인해요.

다만 손익통산이 가능한 거래인지와 적용되는 과세기간을 구분해야 해요.

넷째, 거래세와 수수료도 계산해요

특히 국내주식은 매매차익에 대한 양도소득세가 없더라도 매도 거래세가 발생할 수 있어요.

매매를 반복할수록 비용이 얼마나 쌓이는지도 살펴봐야겠죠.

다섯째, 절세 때문에 투자 판단을 뒤집지는 않아요

이건 제가 가장 중요하게 생각하는 부분이에요.

세금을 조금 줄이겠다고 좋은 종목을 무리하게 팔거나, 손실 종목을 급하게 정리하는 게 항상 좋은 선택은 아니니까요.

세금은 투자 결과를 계산할 때 중요한 요소지만 투자 목적 자체를 대신할 수는 없어요.

11. 주식 수익 세금 FAQ｜이것만은 알고 가세요

Q. 국내주식으로 1,000만 원 벌면 세금을 내나요?

일반적인 국내 상장주식의 소액주주 장내거래라면 매매차익에 대한 양도소득세는 없어요. 다만 매도 시 증권거래세 등 거래 관련 세금이 발생할 수 있어요.

Q. 해외주식으로 250만 원 벌면 세금이 없나요?

다른 과세대상 주식 양도소득이 없고 필요경비 등을 반영한 연간 순양도차익이 250만 원이라면 기본공제로 과세표준이 0원이 될 수 있어요. 다만 실제 계산과 신고의무는 별도로 확인해야 해요.

Q. 해외주식으로 1,000만 원 벌면 세금은 얼마인가요?

다른 과세대상 손익이 없고 연간 순양도차익이 1,000만 원이라고 가정하면 기본공제 250만 원을 뺀 750만 원에 일반적인 합계 세율 22%를 적용해 165만 원이에요. 실제 세액은 거래내역과 적용 요건에 따라 달라질 수 있어요.

Q. 주식을 팔지 않고 보유만 해도 세금을 내나요?

일반적인 주식 양도소득세는 평가수익만으로 발생하지 않아요. 다만 주식을 보유하면서 배당금을 받았다면 배당소득에 대한 세금은 별도로 발생할 수 있어요.

Q. 주식으로 손실을 봤는데도 세금을 내나요?

국내주식의 경우 매도 거래세가 발생할 수 있어요. 반면 해외주식 양도소득세는 과세대상 연간 실현손익을 계산하므로 거래 유형과 손익을 함께 확인해야 해요.

Q. 해외주식 손실을 다음 해 수익에서 뺄 수 있나요?

일반적인 해외주식 양도차손은 다음 해로 이월해 공제할 수 없어요. 해당 과세연도의 실현손익을 기준으로 계산해야 해요.

Q. 미국주식과 미국 ETF의 세금은 같나요?

일반적인 해외 상장주식과 해외 상장 ETF의 매매차익은 비슷한 양도소득세 체계가 적용될 수 있어요. 하지만 배당금이나 분배금에 대한 과세는 별도로 확인해야 해요.

Q. 금융투자소득세 때문에 모든 주식 수익에 세금이 붙나요?

금융투자소득세는 폐지됐어요. 따라서 현재 주식 세금은 금융투자소득세가 아닌 기존 양도소득세와 증권거래세, 배당소득세 등의 체계를 기준으로 살펴봐야 해요.

💡 머니테크랩 결론｜내가 번 돈인데, 세금만큼은 제대로 알고 내자

주식 투자하면서 가장 속상한 순간이 언제냐고 물으면 저는 꼭 한 가지를 고르기 어렵더라고요.

오를 줄 알고 샀는데 떨어질 때도 속상하고, 더 오를 것 같아서 기다렸는데 수익이 줄어들 때도 아쉽고….

급하게 돈이 필요해서 원하지 않는 시점에 주식을 팔아야 할 때는 더 그렇죠.

그런데 여기에 세금까지 생각하면 괜히 마음이 복잡해져요.

‘내가 위험 감수하고 번 돈인데 세금까지 내야 한다고?’

솔직히 이런 마음이 드는 건 어쩔 수 없어요.

다만 세금이 아깝다는 마음과 실제로 어떤 세금을 내야 하는지는 구분해야겠더라고요.

국내주식은 일반적인 소액주주의 장내 매매차익에 양도소득세가 없지만 매도 거래세가 있을 수 있고, 해외주식은 연간 실현손익과 기본공제를 따져야 해요.

배당금과 ETF도 별도로 확인해야 하고요.

무엇보다 주식으로 얼마를 벌었는지보다 세금과 수수료를 제외하고 실제로 얼마가 남는지 알아야겠다는 생각이 들었어요.

주식계좌에 수익률이 빨갛게 표시되면 기분은 좋죠.

그런데 그 숫자가 전부 내 통장에 들어오는 돈은 아니니까요.

이제는 주식 수익을 확인할 때 이렇게 생각해 보려고 해요.

‘이거 팔면 실제로 얼마가 남지?’

‘세금은 어떤 기준으로 계산되지?’

‘지금 매도하는 게 정말 내 투자 계획에 맞을까?’

여러분도 주식으로 수익이 났다면 수익률만 확인하지 말고 실제 세금과 거래비용까지 한번 살펴보세요.

돈 벌기도 쉽지 않은데, 몰라서 더 내거나 신고를 놓치는 일은 없어야 하잖아요.

내가 번 돈, 지킬 수 있는 부분은 제대로 알고 지켜야죠! 😎

머니테크랩 💡

※ 이 글은 일반적인 개인투자자의 주식 과세 구조를 이해하기 위한 정보예요. 국내주식의 대주주·장외거래·비상장주식, 해외주식, ETF, 배당소득, ISA는 각각 과세 기준과 예외가 달라요. 세율과 공제, 신고기한 등은 제도 변경이나 개인의 거래 상황에 따라 달라질 수 있으니 실제 신고 전에는 국세청 홈택스와 해당 증권사의 최신 자료를 꼭 확인해 주세요.

주식 수익 세금, 얼마부터 내야 할까?｜내 돈 벌었는데 세금까지?